【泰康人寿】泰消保 | 金融知识科普：个人养老金个税政策：一文读懂税惠红利

来源：网站编辑时间：2026-01-21 09:58

个人养老金作为养老保障第三支柱，核心吸引力之一就是实打实的个税优惠政策。简单来说，这项政策通过 “缴费抵税、投资免税、领取低税” 的递延纳税模式，帮你在养老储备的同时，合理降低个税负担。

缴费环节：每年最高抵税 1.2 万元

个人向养老金资金账户缴费，可按12000元/年的限额，在综合所得或经营所得中据实扣除。收入越高，节税效果越明显：适用10% 个税税率，每年省税1200元；适用45%最高税率，每年最多省税5400 元。

扣税方式也很灵活：工薪族可选择当年预扣预缴，将扣除凭证交给单位即可；自由职业者等可在次年汇算清缴时申报扣除。

投资环节：收益增值全程免税

存入养老金账户的资金，可购买理财、储蓄存款、国债等产品，账户内产生的利息、分红等投资收益，暂不征收个人所得税。这笔免税收益能通过复利持续增值，长期下来积少成多。

领取环节：统一按3%低税率缴税

达到退休、完全丧失劳动能力等6类领取条件时，个人养老金不并入综合所得，单独按3%的税率计税，由开户银行代扣代缴。比如一次性领取10万元，仅需缴税3000元，实际到账9.7万元。

避坑提醒：这些误区要避开

1、并非 “完全免税”：领取时需缴3%个税，但税率远低于多数人当期个税税率，整体仍划算。

2、无缴费年限要求：缴一年享一年抵扣，哪怕只缴一次也能按实际金额扣除。

3、低收入人群理性参与：年收入低于 6 万元（无个税可缴）的人群，领取时需缴3%个税，若无强制储蓄需求可暂不参与。

编辑：泰康人寿

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